Какая сумма возврата ндфл за обучение ребенка: оформление, документы в 2020 году

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение?

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате образовательных услуг имеет возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение. К социальным вычетам относится также вычет за лечение (лекарства), страхование жизни.

Получение налогового вычета за обучение регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для налогового вычета за обучение, сколько денег можно возместить, за учебу каких родственников можно вернуть налог и какие документы для налогового вычета за обучение нужно подать в ИФНС.

За чьё обучение можно вернуть 13%?

После оплаты учебы и при соблюдении необходимых условий Вы можете оформить налоговый вычет за свое обучение, а также за обучение:

• своего ребенка,
• сестры/брата,
• подопечных.

• Отметим, что в данном списке не указаны супруги — возмещение НДФЛ за обучение Вашей супруги или супруга в настоящий момент согласно законодательству не производится.
• Что нужно для налогового вычета за обучение?
• Выясним, какие условия должны выполняться, чтобы получить налоговый вычет за обучение:

• обучение должно происходить в организациях, ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. При обучении у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, вернуть 13 % можно при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности данным ИП. Если образование получали в иностранной организации, то для оформления вычета за обучение необходимо наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
• У Вас был облагаемый по ставке 13 % доход в тот год, в котором Вы оплатили учебу;
• не пропущен срок давности возврата налога за обучение (три года с года оплаты);
• Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем далее);
• Вы оплатили учебу за свой счет (а не за счет работодателя или средств материнского капитала).

Что нужно для возврата налога за обучение своего ребенка, брата/сестры? Для получения налогового вычета за обучение указанных членов семьи к перечисленным выше условиям добавляются следующие:

• вычет положен только по очной форме обучения,
• вычет положен при обучении ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

За какое обучение можно получить налоговый вычет?

Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

• в ВУЗе,
• в колледже,
• в школе,
• в детском саду,
• в автошколе,
• на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
• в музыкальной школе,
• в спортивной школе, секциях,
• в других образовательных учреждениях.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Если Вы оплачивали учебу в течение нескольких лет и более, то за каждый год Вы вправе подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за обучение, т.к. количество получений вычетов на образование за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения НДФЛ за обучение.

Сколько денег можно получить, оформив вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).

Таким образом, Вы получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости образования с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений.

В настоящий момент налоговый вычет за обучение за календарный год ограничен суммой:

• 120000 руб. в случае оплаты своей учебы, а также брата или сестры (данный предел также установлен на год для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение, страхование жизни и других расходов согласно п. 2 ст. 219 НК РФ);
• 50000 руб. в случае оплаты учебы собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, за год Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на обучение, но не более:

• 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры (13 % от 120000 руб.),
• 6500 руб. за учебу ребенка (13 % от 50000 руб.).

Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.

1. Пример
2. Расходы налогоплательщика за 2019 год составили:
3. на получение второго высшего образования 80000 руб.,
4. на лечение зубов 50000
5. на курсы английского для своего ребенка — 10000 руб.
6. Доходы налогоплательщика согласно справке 2 НДФЛ за 2019 год превысили указанные расходы.

Сумма возвращаемого налога за учебу и лечение составит 16900 руб. (13 % от лимита 120000 руб.+13 % от 10000 руб.).

Как получить налоговый вычет за обучение?

Прежде всего, отметим важное правило, касающееся возмещения НДФЛ за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения.

И если Вы оплатили обучение в 2020 году, то получить вычет можно только по доходам 2020 года. Вернуть 13 % за оплаченное в 2020 году обучение, подав декларацию, например, за 2021 год, не удастся. Перенести неиспользованный остаток вычета на другой год также нельзя.

По закону у Вас есть возможность выбора способа, как вернуть 13 процентов за обучение: оформить налоговый вычет за учебу в налоговой инспекции с перечислением денег на Ваш расчетный счет или получить деньги через работодателя.

Возврат 13 процентов за обучение по месту работы возможен только в том году, когда оплачивалось обучение.

Поэтому по окончании этого года, по прошествии нескольких лет (в пределах срока давности возврата НДФЛ) на вопрос «как получить налоговый вычет за обучение» ответить можно однозначно – только через налоговую инспекцию.

Рассмотрим подробнее два варианта возврата 13 процентов за обучение:

• через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалась учеба, в ИФНС по месту прописки подаются необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем чуть ниже). После этого начинается камеральная проверка. При подтверждении права на возврат налога за обучение деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. Подробная инструкция, как вернуть налог за обучение, будет предложена далее;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в котором было оплачено получение образование, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для возврата 13 процентов за обучение (их список будет немного короче, чем при первом способе возмещения налога). При подтверждении права на вычет налоговая инспекция выдает уведомление, которое необходимо предъявить в бухгалтерии на работе. После этого из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не вернете 13 % за учебу или пока не закончится календарный год. Если Вы не сможете таким образом получить всю причитающуюся сумму, то по окончании года Вы можете получить остаток вычета через налоговую инспекцию.

При оплате учебы Вы можете получить налоговый вычет за обучение и вернуть 13 % от его стоимости

• Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?
• Если Вы собираетесь вернуть 13 процентов за обучение через налоговую инспекцию, то по окончании года, в котором Вы оплатили образовательные услуги (и в течение трех лет), Вам необходимо подать соответствующие документы.
• Список документов на налоговый вычет за обучение следующий:

• декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалась учеба,
• справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
• копия договора с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями,
• копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
• копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

При получении вычета за учебу брата/сестры, своих детей дополнительно подаются следующие документы:

• справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с образовательным учреждением),
• копия документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении)

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

1. Рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать вместе декларацией 3-НДФЛ и другими документами для налогового вычета за обучение.
2. Возврат налога за обучение: сроки
3. При оформлении налогового вычета за обучение необходимо учитывать сроки давности возврата налога и подачи документов, а также срок возврата 13 % за образование:

• срок давности. Срок обращения за возвратом уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. То есть три года — это срок, в течение которого Вы можете оформить налоговый вычет за обучение. Документы, список которых был предложен выше, за оплаченную в 2020 году учебу, можно подать в ИФНС в течение следующих трех лет – в 2021, 2022, 2023 году;
• срок подачи. Если Вам не нужно декларировать доход, полученный в году оплаты учебы (например, от сдачи в аренду квартиры), то подать документы для возврата налога за обучение можно в течение трех лет (срок подачи декларации 3-НДФЛ и других документов при необходимости декларировать доход – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом);
• срок возврата. После подачи документов для налогового вычета за обучение (при получении его через налоговую инспекцию) начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег.

Как подать на налоговый вычет за обучение?

Предоставить документы для возврата налога за обучение можно тремя способами:

• лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке или через МФЦ,
• через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи,
• почтовым отправлением с описью вложения.

Как вернуть 13 процентов за обучение: пошаговая инструкция

Расскажем более подробно, как получить налоговый вычет за обучение, каков порядок действий. Вам нужно:

• запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба (при подаче документов через личный кабинет, данные из справки 2-НДФЛ должны быть доступны в электронном виде в личном кабинете);
• запросить и получить у образовательного учреждения копию лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
• сделать копии договора на учебу с приложениями и дополнительных соглашений, платежных документов (отсканировать документы для возврата 13 процентов за обучение — при подаче через личный кабинет);
• заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов;
• заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
• подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за обучение;
• после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета за обучение (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

При оформлении налогового вычета за учебу сестры/брата или своего ребенка необходимо:

• получить справку, подтверждающую очную форму обучения, в образовательном учреждении (если это не указано в договоре), сделать копию или отсканировать ее;
• отсканировать/сделать копии документов, подтверждающих родство и возраст обучающегося (свидетельство о рождении).

Декларация для налогового вычета на образование

Выше было перечислено, какие документы нужны для налогового вычета за обучение. При получении вычета через ИФНС обязательным документом является декларация 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты обучения. Для возврата налога за обучение, Вам необходимо заполнить следующие листы декларации:

• Титульный лист,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
• Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Из статьи Вы узнали, как вернуть 13 процентов за обучение. Возмещение части Ваших расходов возможно путем предоставления налогового вычета за обучение. Для этого в налоговую инспекцию могут быть поданы необходимые документы для возврата налога за обучение, после проверки которых 13 % от стоимости учебы (с учетом установленных законом ограничений) перечисляются на Ваш расчетный счет.

• Опубликовал:
• Раленко Антон Андреевич
• Москва 2020

4 шага для получения налогового вычета за обучение в 2020 году

В этом году родители учеников высших учебных заведений смогут получить налоговый вычет по подоходному налогу на сумму затрат, ушедших на оплату обучения своего ребенка, обратившись через своего работодателя. В следующем году эту процедуру можно сделать путем подачи соответствующей декларации в налоговую службу.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение?

Вычет может быть предоставлен родителю учащегося при соблюдении следующего перечня условий:

• Учащийся проходит обучение в ВУЗе на платной основе, по программе очного обучения. Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг. Если очное обучение ребенка проходит дистанционно, то у родителя также есть возможность получить вычет.
• Возраст учащегося должен быть меньше 24 лет, иначе получить вычет нельзя.
• Для получения вычета родителю необходимо предоставить договор об оплате обучения на имя ребенка.
• У родителя должен быть официальный доход, с которого взымается налог.

Сегодня большинство высших учебных заведений РФ заключают трехсторонние договоры об обучении. В таких документах указываются данные учащегося и того родителя, который оплачивает оказание образовательных услуг своему ребенку. Если учащийся сам оплачивает собственные занятия в ВУЗе, то получить вычет самостоятельно он не сможет, поскольку будет не иметь своего дохода.

Максимальный размер налогового вычета не может быть больше 50 тысяч рублей в год на одного ребенка.

Суть налогового вычета

Получение вычета предполагает возврат ранее удержанного подоходного налога или уменьшение размера средств, облагаемых налогом. При обращении в налоговую службу, родителю может быть возвращена какая-либо часть от налогов, которые были взяты ранее. Размер максимальной суммы возврата не может быть больше размера удержанного и перечисленного подоходного налога за прошедший год.

Уменьшение налогооблагаемой базы, как один из вариантов налогового вычета, возможно при подаче заявления работодателю после того, как будет заключен договор об обучении и произведена оплата.

Затем работодатель проверит документы и сможет начать ежемесячно уменьшать сумму дохода, облагаемого налогом.

Работник будет получать полную сумму заработной платы, без учета тринадцатипроцентного налога.

Получение налогового вычета за обучение в 2020 году

Рассмотрим более подробно процедуру получения возврата налогов в 2020 году. Для удобства весь прядок действий распишем пошагово.

Шаг 1. Подготовка необходимых документов

В первую очередь родитель должен подготовить необходимый пакет документов, в который входят следующие:

• Копия первых страниц паспорта, а также сам оригинал документа.
• Договор о заключении образовательных услуг между ВУЗом и обучающимся, также предоставить копию.
• Лицензия учебного заведения, также копия. Можно не прикладывать, если реквизиты документа указаны в договоре об обучении.
• Необходимые платежные документации, включая чеки и платежные поручения.
• Оригинал справки 2-НДФЛ.
• Оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ.
• Само заявление на вычет.

Если родитель оплачивает обучение своего ребенка, то нужно предоставить еще и копию свидетельства о рождении ученика и справку об обучении на очной форме образовательных программ ВУЗа.

Если нужно получить за обучение сестры или брата, то нужна заверенная копия свидетельства о рождении того, кто хочет получить вычет, копия свидетельства о рождении сестры или брата. Также нужна справка из ВУЗа о том, что сестра или брат учатся на очном отделении.

Шаг 2. Заполнение 3-НДФЛ

После сбора вышеописанного перечня документов, нужно заполнить 3-НДФЛ декларацию и подать заявление на получение вычета. Это можно сделать в ближайшем отделении ИФНС.

Шаг 3. Отправка документов в налоговую

Заполнив документы, их необходимо будет отправить в налоговую инспекцию. Сделать это можно напрямую или отправить материалы по почте.

Шаг 4. Налоговая проверяет документы, зачисление средств на счет

Проверка документов налоговой происходит не быстро, процедура может занять до трех месяцев.

Когда проверка будет окончена, в личном кабинете налогоплательщика появится соответствующее заявление о завершении проверки материалов. Если все будет успешно, на счет налогоплательщика будут перечислены необходимые средства, платеж может прийти в течение 30 рабочих дней.

Крайний срок подачи заявления на вычет за обучение в 2020 году?

Если родитель решил подать заявление на налоговый возврат через работодателя, то сделать это он сможет до конца учебного года, за уже была внесена плата. К примеру, для получения налогового вычета за 2020 год, необходимо обраиться к работодателю до 31 декабря этого же года.

В налоговой инспекции заявить возврат по расходам на обучение можно не раньше окончания учебного года, который был оплачен. Законом в этом случае не предусмотрены четкие сроки подачи декларации, но подать заявление нужно в течение трёх лет.

Как оформить возврат подоходного налога за обучение

]]>]]>

Государство позволяет вернуть часть денежных средств, потраченных на обучение. Для этого необходимо подать подтверждающие документы в территориальную ИФНС.  Объясним, как оформить возврат подоходного налога за обучение в 2020 году.

Как производится возврат

Возвращают не все расходы на обучение, а только налог, удержанный с потраченной суммы. Фактически расчет производится следующим образом:

• из облагаемых НДФЛ доходов вычитают сумму оплаты обучения;
• пересчитывают начисленный налог;
• разницу  возвращают налогоплательщику.

Если облагаемые доходы отсутствуют, возвращать будет нечего.

 Вычеты по НДФЛ

Пример

Петров в феврале 2020 г. оплатил свое обучение на охранника в учебном центре на сумму 80 000 руб. Затем трудоустроился в банк. С зарплаты, начисленной месту работы в 2020 году в размере 460 000 руб., бухгалтерия удержала подоходный налог 13% 59 800 руб. В январе 2021 г. Петров обращается в ИФНС за возвратом НДФЛ за обучение. Ему перечислят 13% от суммы, затраченной на оплату учебы:

59 800 – (460 000 – 80 000) х 13% = 10 400 руб.

Какое обучение учитывается

В договоре должно быть прямое указание о том, что услуги образовательные. К примеру, можно оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, институте, на курсах повышения квалификации и т. д.

Есть обязательное условие: у организации, оказывающей услуги, должна быть специальная лицензия (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Ее копию прикладывают к документам, подтверждающим расходы.

Для ИП, занимающегося образовательными программами, достаточно указания этого вида деятельности в ЕГРН.

Если в заключенном договоре есть ссылка на действующую лицензию, копия не нужна.

Сумма возврата НДФЛ за свое обучение в 2020 году

Размер учитываемой суммы ограничен. На свое обучение принимаются расходы до 120000 руб. Причем в эту величину включаются не только затраты на обучение, но и израсходованные на другие социальные направления:

• лечение;
• добровольные взносы на пенсионное страхование;
• благотворительность.

Сумма возврата не может превышать налог, удержанный в этом же календарном году. Подробнее о социальных налоговых вычетах читайте здесь.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

Кроме оплаты собственного обучения, допускается возместить часть суммы, потраченной на образовательные услуги своих детей или опекаемых, а также братьев или сестер в возрасте до 24 лет.

Не имеет значения, на кого заключен договор, возврат НДФЛ за обучение ребенка может оформить любой из родителей. Документы принимаются только при очном образовании.

Можно заявить вычет по дистанционным услугам, если в договоре указано, что форма обучения очная.

 Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка

Расходы на обучение детей принимаются в сумме до 50000 руб. Причем этот предел установлен на каждого из детей для обоих родителей.

Пример

В 2018 году дочь Ивановых начала учиться в колледже. Обучение платное. В 2020 г. сын Ивановых поступил в институт на платное отделение. Форма обучения у обоих детей — очная. Дочери в 2020 году исполнилось 20 лет, сыну 19. В 2020 году родители заплатили за обучение детей:

— за дочь 150 000 руб.;

— за сына 230 000 руб.

В 2021 году за возвратом подоходного налога за обучение в институте сына и вычетом на обучение дочери Иванов обратился в ИФНС. Учитывая, что его зарплата в 2020 г. была 800 000 руб., а удержанный НДФЛ 101 816 руб., часть налога ему вернули – с 50 000 руб. за обучение каждого из детей:

(50 000 + 50 000) х 13% = 13 000 руб.

Лимит на детей не влияет на предельную сумму за собственное обучение.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Для подачи декларации 3-НДФЛ с возвратом за обучение потребуется подготовить ряд документов. Заявить можно вычеты за 3 предыдущих года. Декларация составляется за каждый год отдельно. Что прилагается к отчету:

• копия договора на обучение;
• копия лицензии организации, оказывающей услуги, если в договоре она не указана;
• копии квитанций, чеков на оплату расходов;
• копия свидетельства о рождении детей, если вычет на обучение ребенка;
• копии документов на опеку, если заявляется вычет по подопечному;
• копии документов, подтверждающих родственные отношение, если оплачивалось обучение брата или сестры;
• справки 2-НДФЛ с места работы;
• заявление на возврат суммы с указанием банковских реквизитов счета, на который перечислят налог.

Некоторые инспекции требуют заполнить дополнительно заявление на предоставление вычета и реестр документов, прилагаемых к декларации. На проверку и перечисление суммы налогоплательщику отводится 4 месяца со дня подачи формы.

Есть другой вариант получения суммы за текущий год: в ИФНС подается заявление на возврат НДФЛ за обучение, к которому прикладываются все подтверждающие документы. В течение 30 дней налоговики выдадут уведомление, которое передается работодателю. В этом случае бухгалтерия по месту работы не будет удерживать с зарплаты подоходный налог до тех пор, пока не закончится вычет.

Остаток неизрасходованного вычета, если сумма удержанного и возвращаемого налога меньше, чем величина возможного вычета, на следующий период не переносится.

 Сколько раз можно вернуть подоходный налог

Возврат НДФЛ за обучение в 2020 году: изменения

Государство своим гражданам оказывает финансовую поддержку в связи с расходами на оплату обучения. Оно предоставляет социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Они представляют собой возврат ранее оплаченного подоходного налога. Претендовать на него могут только граждане РФ, доходы которых облагаются по ставке 13%. То есть, трудоустроенные физические лица.

Социальный налоговый вычет предоставляют по таким расходам:

• на оплату своего обучения на любой фоме обучения (дневной, вечерней, заочной, другой);
• на оплату обучения ребенка в возрасте до 24 лет на очной форме обучения (родного или подопечного);
• на оплату обучения брата или сестры в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.

Вычет предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Законодательством установлен годовой лимит социальных вычетов. Он составляет 120 000,00 рублей. В эту сумму могут входить не только вычеты на обучение, но и по другим расходам налогоплательщика (лечение, покупка медикаментов, благотворительность и так далее).

Предельный лимит вычета по расходам на свое обучение составляет 120 000,00 рублей в год.

Например, Сидорова А. Д. оплатила свое обучение в ВУЗе. Годовая оплата составила 143 000,00 рублей. Она может оформить налоговый вычет в размере 120 000,00 рублей, так как это предельный лимит возврата. Из этой суммы она вернет 15600,00 рублей (120 000 * 13%).

Чтобы оформить социальный налоговый вычет, необходимо в ФНС РФ по месту регистрации/жительства предоставить такие документы:

К последним относят договор на обучение, квитанции или чеки на оплату обучения. Обязательное условие: договор должен быть заключен на имя налогоплательщика, который оформляет возврат. Также его данные должны быть указаны в квитанции на оплату обучения.

Срок рассмотрения документов не превышает 3-х месяцев. После этого ФНС РФ предоставляет вычет в виде компенсации, которую перечисляют на банковский счет, указанный в заявлении. Вычет по расходам на обучение можно оформить в начале года, следующего за отчетным.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2020 году

Социальный вычет по расходам на обучение детей предоставляют официально трудоустроенным налогоплательщикам, доходы которых облагаются по ставке 13%.

Социальный вычет по расходам на оплату обучения детей (родных и подопечных в возрасте до 24 лет) предоставляют с учетом лимита 50 000,00 рублей в год.

То есть, даже если оплата годового обучения в ВУЗе будет стоить 75 000,00 рублей в год, налогоплательщик может использовать вычет в размере 50 000,00 рублей. Из этой суммы он вернет 6500,00 рублей (50 000 * 13%).

Для оформления вычета потребуются такие документы:

• заявление установленного образца;
• налоговая декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в котором была произведена оплата обучения;
• справка с места работы по форме 2-НДФЛ (она является подтверждением оплаты НДФЛ с полученных доходов);
• свидетельство о рождении ребенка (усыновлении, взятии под опеку, попечительство);
• договор на обучение, заключенный на имя налогоплательщика, который подает на вычет;
• квитанции на оплату обучения (в них должны быть данные налогоплательщика).

У учебного заведения должна быть лицензия на оказания таких услуг, оформленная в соответствии с законодательством РФ (установленного образца).

Кроме вычета по расходам на оплату обучения в ВУЗе можно оформить вычет по оплате услуг и других учебных заведений. Например, школ, детских садок, развивающих кружков и прочих. Главное, чтобы у организации была лицензия на оказание соответствующих услуг.

Размер социального вычета на обучение ребенка в 2020 году

В 2020 году социальный вычет на обучение ребенка имеют право получить все граждане, которые являются налогоплательщиками. «А что это за выплата?» — спросят многие. Вычетом называют возврат налога с суммы, которая была потрачена со своих доходов на обучение детей, собственное образование.

Кто имеет право получить вычет

Социальный налоговый вычет на обучение ребенка в 2020 году, предельная величина которого установлена правительством, предоставляется таким категориям лиц:

Студент, который самостоятельно оплачивает образование. Это может быть любая форма обучения — дневная, заочная, вечерняя и т. д. Единственное условие — официальный заработок, который облагается налогом.

Родитель, оплачивающий образование ребенка, которому еще не исполнилось 24 года. Это правило относится только к очной форме обучения.

Опекун, который оплачивает за обучение подопечного ребенка до исполнения ему 18 лет. Это касается только дневной формы обучения.

На получение выплаты могут претендовать бывшие опекуны, которые оплачивали образовательные услуги после прекращения попечительства (до 24 лет). Правило касается только очной формы обучения.

Братья и сестры. До 24 лет. Могут являться полнородными (имеющими общих отца и мать) и сводными (имеющих только одного общего родителя).

Вычет можно получить за обучение ребенка не только в ВУЗах, но и в детских садах, школах, курсах повышения квалификации, центрах изучения иностранных языков, детских кружках, автошколах. При этом должно соблюдаться лишь одно условие. Образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Это же правило касается не только отечественных организаций, но и иностранных.

Претендовать на социальный вычет на обучение ребенка могут не только те родители, дети которых получают первое образование, но и второе (последующее).

Как правило, первое высшее оплачивают мамы и папы (опекуны), поэтому выплаты оформляются на них. А вот с последующими образованиями дело обстоит иначе. В основном оплачивают вузовские счета сами студенты.

Если они работают официально и платят за учебу самостоятельно, то возврат средств вполне возможен.

Граждане пенсионного возраста, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом, тоже могут получить возврат средств за обучение, но только за своих детей. На внуков и внучек это правило не распространяется.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, претендовать на выплаты не могут, так как детские пособия налогом не облагаются. Единственный выход из данной ситуации — переоформление договора с ВУЗом на мужа, брата, сестру, которые имеют официальный доход.

• Интересно! Эти социальные выплаты можно получить от государства в 2020​
• Документы, необходимые для оформления возврата на обучение ребенка
• Стоит отметить, что максимальная сумма расходов на обучение своих или подопечных детей, учитываемая при исчислении социального вычета, в 2020 составляет 50000 р (за год).
• 120000 р в год — наибольшая сумма расходов на собственное обучение, либо брата и сестры. При этом учитываются другие затраты гражданина, платящего налоги, связанные с:
• лечением (за исключением дорогостоящего);
• добровольным пенсионным обеспечением;
• уплатой дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;
• негосударственным пенсионным страхованием;
• прохождением независимой оценки профессиональной квалификации.
• Документы, которые необходимо предоставить для получения возврата части средств за обучение:
• договор, заключенный с учебным учреждением, на оказание образовательных услуг с соответствующими приложениями и соглашениями;
• лицензия — при отсутствии ее реквизитов в договоре, или другой документ подтверждающий ее наличие;
• обязательно наличие чеков, платежных поручений (копии и оригиналы);
• если было повышение суммы оплаты за обучение, то следует предоставить соответствующий документ, справку, подтверждающие увеличение тарифов.
• Если оплата производится опекуном или братом, сестрой, то следует предоставить такие документы:
• свидетельство о рождении подопечного ребенка (брата, сестры);
• справка, которая подтверждает обучение на очной форме в соответствующем году;
• документ, который подтверждает факт опеки и попечительства;
• документ, доказывающий родство с сестрой и братом.

Обращаться за получением выплаты нужно в налоговую службу по месту жительства. Там вам предоставят декларацию НДФЛ-3, которую нужно будет заполнить по образцу. Обязательно следует предоставить справку с места работы 2-НДФЛ.

Срок давности составляет 3 года. В 2020 году граждане имеют право возвратить 13% от суммы, потраченной в период с 2017 по 2019 годы. Конкретные сроки на подачу декларации не установлены. Обращаться можно в течение года.

Стоит отметить, что после подачи декларации идет тщательная проверка, которая может затянуться на 3 месяца. После подтверждения права на социальную выплату деньги переводятся на счет гражданина в течение 30 дней.

Интересно! Какие выплаты положены матерям одиночкам в 2020 году​

Пример расчета

В 2019 году Акимова Л. Г. оплатила за обучение сына в ВУЗе на очном отделении 120000 р. Договор с образовательным учреждением гражданка оформила на себя. Ежемесячно Акимова вносила оплату лично. Все чеки и платежные документы у нее на руках. В 2019 году размер официальной заработной платы гражданки составил 20000 р (НДФЛ — 31200 р за год).

Предельная величина на одного ребенка составляет 50000 р. Соответственно, Л. Г. сможет вернуть такую сумму: 50000 р * 13% = 6500 р. За год подоходный налог Акимовой больше этой суммы, поэтому она имеет право получить все деньги. Но подать документы она сможет только в 2020 году.

Пример заполнения декларации НДФЛ-3 наглядно продемонстрирован в видео:

Какая сумма возврата НДФЛ за обучение ребенка: оформление, документы в 2020 году

Согласно положениям российского Налогового законодательства, каждый гражданин, учащийся на платном отделении учебного заведения, имеет право на получение налогового вычета по НДФЛ, при условии одновременного трудоустройства по трудовому договору. Главное, чтобы с заработков учащегося уплачивался подоходный налог по ставке 13%. Давайте выясним, как получить возврат НДФЛ, и какова сумма возврата НДФЛ за обучение.

В каких случаях можно оформить возврат ндфл за обучение

Налоговый вычет за собственное обучение налогоплательщик может получить и при обучении по заочной форме, и очной.

Граждане, которые устраиваются на работу официально – по трудовому договору и с внесением записей в личную трудовую книжку – автоматически дают свое согласие на удержание с заработной платы подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от суммы оклада. Работодатель, выступая в качестве страхового агента сотрудника, обязуется вовремя и в полном объеме совершать налоговые и страховые отчисления за работника, так что тому не о чем беспокоиться.

В некоторых случаях гражданин имеет право вернуть тот налог, который был удержан с его доходов. К таким ситуациям относится и оплата обучения в платном образовательном учреждении. Трудящийся, одновременно работающий и учащийся на платной основе, вправе оформить так называемый налоговый вычет за обучение. При этом обязательно выполнение некоторых условий:

1. Учебное заведение должно иметь актуальное свидетельство о пройденной государственной аккредитации.
2. Образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг, будь оно государственное или частное.
3. Налогоплательщик может обратиться за налоговой компенсацией при осуществлении оплаты своего обучения, а также обучения ребенка, брата или сестры.
4. Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от суммы не более 120 000 рублей. То есть компенсация составит не более 15 600 рублей.
5. У заявителя должны быть на руках договор с образовательным учреждением и платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения за определенный период (семестр, год).
6. Если студент пребывал в оформленном по всем правилам академическом отпуске, в течение которого производилась оплата, вычет можно получить и за этот период.
7. Даже если в ВУЗе обучается сестра/брат или ребенок налогоплательщика, в платежных документах должен значиться именно заявитель.
8. Если оплата за обучение производится на имя сестры, брата или ребенка (не лично на налогоплательщика), форма обучения должна быть исключительно очной.
9. Возраст учащегося не должен превышать 24 лет (родных брата, сестры или детей).

Какие понадобятся документы для оформления налогового вычета за обучение

При подаче заявки на оформление налогового вычета за обучение гражданин предоставляет работодателю/сотруднику ФНС ксерокопии бумаг, но оригиналы также нужно иметь при себе:

1. Заявление о получении налогового вычета на основании оплаты обучения.
2. Паспорт РФ.
3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
4. Трудовой договор.
5. Справка по форме 2-НДФЛ.
6. Приказы о направлении на новую должность и иные документы, подтверждающие изменение условий оплаты труда, если таковое имело место быть.
7. Договор на оказание платных образовательных услуг с указанием стоимости обучения.
8. Лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг.
9. Доказательства оплаты обучения налогоплательщиком (платежные документы о совершении электронных платежей с подписями должностных лиц и мокрой печатью банка, осуществлявшего перевод средств, чеки, квитанции).
10. Если оплачивалось обучение родственника, нужна справка об обучении по очной форме.
11. Документы, подтверждающие наличие родственной связи между налогоплательщиком и человеком, чье обучение он оплачивает (свидетельство о рождении (если родителям), свидетельство о заключении брака (если супругу), свидетельство о рождении детей (если детям), паспорта братьев и сестер).

Как оформить налоговый вычет за оплату обучения

Перед тем, как подавать документы на оформление возврата НДФЛ, заполните декларацию 3-НДФЛ, чтобы подать ее вместе с заявлением.

Для того, чтобы получить налоговый вычет при оплате обучения, необходимо определиться, как вам удобнее получать льготу:

• можно получать зарплату в полном размере без удержания НДФЛ 13% в течение года (или периода времени, за которое полностью компенсируются заявленные расходы на оплату обучения) – в таком случае нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и подать заявление и документы по месту работы;
• можно получить целиком всю сумму налоговой компенсации на банковский счет, но ждать выплаты придется около полугода – при таком выборе нужно получить справку 2-НДФЛ от работодателя и обращаться со всеми документами в налоговую службу.

В целом, процесс оформления налогового вычета при оплате обучения в ВУЗе, колледже, академии, институте или техникуме выглядит следующим образом:

1. Налогоплательщик собирает необходимые документы.
2. Он заполняет декларацию 3-НДФЛ.
3. Заявитель заполняет заявление по унифицированной форме, утвержденной в марте 2015 года и подает пакет документов работодателю или налоговой службе.
4. Работодатель начинает выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Если заявитель обращался в ФНС, специалисты службы изучают представленную информацию, проверяют документы.
5. Заявитель получает уведомление о решении Федеральной налоговой службы. Если письмо пришло с отказом, то будут даны разъяснения.
6. Если решение по делу было положительным, через 1-2 месяца на банковский счет поступят деньги.

статью ⇒ “Возврат НДФЛ за лечение в 2020 году”.

Сумма возврата НДФЛ за обучение

Предельная сумма возврата НДФЛ за обучение составляет 15 600 рублей в год. Это 13% от оплаты за ВУЗ в размере 120 000 рублей. Но если образовательные услуги стоили меньше указанной суммы, величина компенсации также будет ниже.

статью ⇒ “Возврат налога при покупке земельного участка без дома”.

ст. 219 НК РФ

Социальные налоговые вычеты

Типичные ошибки

• Ошибка: Налогоплательщик требует оформить ему налоговый вычет за обучение, но в платежных документах на оплату обучения стоит фамилия его родной сестры, проходящей обучение.
• Комментарий: Чтобы получить право на налоговый вычет, необходимо, чтобы налогоплательщик оплачивал обучение сестры сам и числился в платежном документе как фактический плательщик.
• Ошибка: Налогоплательщик требует оформить налоговый вычет за обучение его 24-летнего брата, учащегося по заочной форме обучения.
• Комментарий: Возврат НДФЛ осуществляется только при оплате очного обучения родственника не старше 24 лет.

Ответы на распространенные вопросы о том, какая сумма возврата НДФЛ за обучение

Вопрос №1: Ввиду особой специфики деятельности, которой я занимаюсь, с моей зарплаты удерживали НДФЛ по ставке 30%. Могу ли получить налоговый вычет за обучение в том же размере?

Ответ: Нет, даже при уплате подоходного налога по повышенной ставке возврат НДФЛ можно будет получить только в размере 13%.

Вопрос №2: Можно ли претендовать на получение налогового вычета за обучение в зарубежном высшем учебном заведении?

Ответ: Да, место расположения ВУЗа роли не играет, в любом случае можно получить налоговый вычет. Заграничное обучение, как правило, стоит дороже отечественного, но возврат налога осуществляется в пределах установленных законом сумм.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение: